1. Порядок подачи документов
Существует два способа получения имущественного вычета:
-
Стандартный порядок
-
Шаг 1: Заполните декларацию 3-НДФЛ за год, в котором возникло право на вычет (например, за 2024 год, если квартира куплена в 2024).
-
Шаг 2: Соберите документы:
-
Паспорт, ИНН;
-
Договор купли-продажи или долевого участия;
-
Выписка из ЕГРН о праве собственности;
-
Платежные документы (чеки, банковские выписки, расписки);
-
Справка 2-НДФЛ от работодателя;
-
Для ипотеки: кредитный договор, график платежей, справка об уплаченных процентах.
-
-
Шаг 3: Подайте документы в налоговую инспекцию лично, через МФЦ, почтой или онлайн через Личный кабинет налогоплательщика.
-
-
Упрощенный порядок
-
Доступен для вычетов за покупку жилья и ипотечные проценты, если банк или застройщик передали данные в ФНС.
-
В Личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление, которое нужно подтвердить. Декларация и документы не требуются.
-
2. Сроки подачи
-
Когда можно подать: Сразу после регистрации права собственности. Однако декларация подается за конкретный налоговый период (год). Например, если квартира куплена в 2025 году, декларацию можно подать с 1 января 2026 года.
-
За какой период можно получить вычет: За последние 3 года. В 2025 году можно заявить расходы за 2022, 2023 и 2024 годы.
3. Особенности в 2025 году
-
Прогрессивная ставка НДФЛ: Размер возврата зависит от дохода. Например, при доходе свыше 2,4 млн рублей в год ставка НДФЛ увеличивается до 15–22%, что влияет на сумму вычета 14.
-
Распределение между супругами: Если квартира куплена в браке, каждый супруг может получить вычет до 2 млн рублей (максимум 520 тыс. рублей на семью).
-
Вычет за отделку: Учитывается, только если в договоре купли-продажи указано, что квартира продавалась без отделки. Расходы на материалы и работы включаются в общий вычет (до 2 млн рублей).
-
Ограничения:
-
Нельзя получить вычет, если жилье куплено у близких родственников (супруг, родители, дети и т.д.).
-
Не учитываются расходы, оплаченные материнским капиталом или бюджетными средствами.
-
4. Сроки возврата денег
-
При стандартном порядке: до 4 месяцев (3 месяца — проверка декларации, 1 месяц — перевод средств).
-
При упрощенном порядке: до 30 дней.
5. Важные нюансы
-
Перенос остатка: Если вычет не исчерпан (например, квартира стоила 1,5 млн рублей), остаток можно использовать при покупке другого жилья.
-
Ипотечные проценты: Максимальная сумма для вычета — 3 млн рублей (390 тыс. рублей к возврату). Вычет предоставляется только по одному объекту.
Для уточнения деталей рекомендуется использовать Личный кабинет налогоплательщика или обратиться в местную налоговую инспекцию.